医械公司隐匿亿元收入国税历时4年查出真相！

admin · 发表于 2020-10-19 23:26:02

<img data-s="300,640" data-type="png" src="http://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/dx3KibwtDhve5swcWJOGoA0hJDvByGjZcybRjhxmicV0SD5hlibyLSxr3MXHI0LscDP5exL64o9nqOFnHoYDaKWWQ/0?wx_fmt=png" data-ratio="0.3946037099494098" data-w="593" /> 　　账户陌生，票据异常—— 　　一份协查函，暴露企业账外秘密 　　<img data-s="300,640" data-type="png" src="http://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/dx3KibwtDhve5swcWJOGoA0hJDvByGjZc5kubmWhx1zCk7MUXR9g4gWyPQchUzoNRldkkJQ9MahDQAymXEDicibBg/0?wx_fmt=png" data-ratio="0.7037037037037037" data-w="594" /> 　　假装配合，暗做手脚—— 　　借口自查，涉案企业人去楼空 　　<img data-s="300,640" data-type="png" src="http://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/dx3KibwtDhve5swcWJOGoA0hJDvByGjZcQj7xuKgZkXq6LFFS0mnvSOqA7yhg50NSG05deKEeoYNDLkuSwK4dgQ/0?wx_fmt=png" data-ratio="0.9278523489932886" data-w="596" /> 　　资金追踪，用户核查—— 　　转战千里，查明账外交易真相 　　检查人员用了一个半月的时间，梳理银行提供的A医疗器械公司未报备银行账户对账单，从中找出该账户2007年1月～2012年期间汇入的770笔资金数据，涉及金额2.5亿多元。其中，269笔资金往来与14家医院有关；501笔业务与其他企业相关。 　　经过分析和核查，501笔与其他企业的资金往来，多为A医疗器械公司的费用支出及资金借贷业务，未发现疑点。结合该公司已申报收入的发票开具对象均为医院的情况，检查人员决定重点对该企业未报备账户中，其与14家医院往来的269笔资金实施核查。 　　2013年1月～2015年8月期间，检查组兵分五路分别前往位于广东、福建、湖北、山东和新疆的14家医院开展外调。以该企业银行账户取得的资金汇入信息为线索，对涉案医院是否与A医疗器械公司有过设备销售往来、是否取得过该公司开具发票、是否向A医疗器械公司账户支付过货款等进行实地调查。 　　14家医院分布于不同地区，会计形式各异，在调查过程中，检查人员仅从医院取得的相关证据有20余盒、资料5000余页、电子数据近20000条，分析取证工作量巨大。检查人员不畏艰辛、迎难而上，对涉案医院取得的调查证据和材料进行细致的梳理和分析，并与A医疗器械公司的“销售单（医院提供）”“医院入库单”等单据逐比对印证，以锁定证据。 　　经查证，A医疗器械公司未报备银行账户中曾汇入的1.15亿元，全部为该企业的账外经营收入。 　　为确保证据链条完整，需证实涉案企业不仅获得而且使用了账外资金，在获得涉案企业账户资金入账证据的同时，检查人员加大了企业账户资金使用及支出流向的调查和取证力度。检查人员经核查证实，该未报备账户系A医疗器械公司兼职财务潘某，在该公司实际经营者郭某授意下开设，账户的使用及其中的资金收付均由郭某操控。至此，A医疗器械公司利用未报备银行账户收取货款，账外经营的证据链条已完备。 　　在A医疗器械公司不配合检查，公司实际经营者和业务人员拒不接受询问，企业采取律师代理的方式回避与检查人员正面接触，以及拒不提供与其违法事实相关资料的情况下，经过多方调查取证，检查人员最终确认：A医疗器械公司在检查所属期间，向福建某市医院等14家等单位销售心脏支架等医疗器械，通过开具假发票和未报备银行账户收取货款的方式，隐瞒销售收入1.15亿元。 　　根据企业的违法事实，广州市国税局中区稽查局向A医疗器械公司送达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，依法追征增值税1570余万元、企业所得税240余万元，并对企业进行了处罚。 　　<img data-s="300,640" data-type="png" src="http://mmbiz.qpic.cn/mmbiz_png/dx3KibwtDhve5swcWJOGoA0hJDvByGjZcl9MPH4GoCCtQ5QuJJLbWiculUm11EwS50XVYzaeeDm3NRdpfdtR4NoQ/0?wx_fmt=png" data-ratio="0.8764805414551607" data-w="591" />  　　 <span style="color: rgb(62, 62, 62); font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; text-indent: 0em; max-width: 100%; font-size: 14px; box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">地址：广州市天河区银利街银利茶叶博览中心E栋4楼E4030室   <span style="color: rgb(62, 62, 62); font-family: Arial, Verdana, sans-serif; text-indent: 0em; max-width: 100%; font-size: 14px; line-height: 1.75em; box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">    <p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">邮编：510507<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">电话：(+86)020-8722 8723    8764 5360    8764 2943     <p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">传真：020-8722 8623<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">全国统一免费服务热线：400-020-6788<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">微信公众帐号：<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;"><img data-ratio="1" src="http://mmbiz.qpic.cn/mmbiz/dx3KibwtDhvfCZvZq5PcthnDKlnnq3AalhbichW77J3B70osicTickklZybNKUZqc44DZ0oaWaHm2p0TaA9478icwPg/640?wx_fmt=jpeg" data-type="jpeg" data-w="120" width="auto" style="box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important; visibility: visible !important; width: auto !important;" /><p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">维修咨询：QQ:  712638 404<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">设备咨询:   QQ:  712638 405<p style="font-size: 16px; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); line-height: 24.381px; text-align: justify; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">软件咨询：QQ: 712638 406 <p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">配件咨询：QQ:   712638 407<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">交流Q群：1106 11074<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">网址：http://www.yiliaoshebeiweixiu.com<p style="text-indent: 0em; white-space: normal; max-width: 100%; min-height: 1em; color: rgb(62, 62, 62); font-size: 12px; font-family: Arial, Verdana, sans-serif; line-height: 1.75em; background-color: rgb(255, 255, 255); box-sizing: border-box !important; word-wrap: break-word !important;">电子邮箱：service@yiliaoshebeiweixiu.com

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